日本は、技術の進歩と革新が独特に融合していることで知られています。仮想通貨とその課税に関して、日本は積極的な規制アプローチをとっています。居住者と非居住者の両方の投資家に対して複雑な課税方法を採用しています。あなたが日本の仮想通貨投資家であるか、日本への投資を楽しみにしている場合は、この包括的なガイドで主要な仮想通貨課税の詳細をすべて説明します。投資する前に、暗号通貨の課税方法に関するすべての重要な情報を確認してください。
探索を始めましょう:
日本の仮想通貨課税: 基礎
暗号資産は国税局（NTA）の管轄に該当し、課税の対象となります。仮想通貨は金融商品取引法（金商法）および資金決済法（PSA）で規制される雑所得にあたります。暗号通貨の課税は所得階層によって異なります。課税範囲は 5% ～ 45% です。所得税に 10% の住民税が追加され、仮想通貨税の範囲が 15% から 55% に拡大されます。
仮想通貨は雑所得であるため、配当、事業、給与、利子、不動産、一時所得、退職金、キャピタルゲインなどの事前に定義されたカテゴリに分類することはできません。居住者と非居住者は、課税なしで暗号資産を購入、保持、売却できます。ただし、取引によって20万円を超える利益が出た場合には課税の対象となります。投資家は所得税目的でこれを申告する必要があります。マイニング、ステーキング、エアドロップ、または利権を通じて取得した暗号通貨も課税の対象となります。
日本の仮想通貨課税: 課税対象事象
日本の仮想通貨規制における課税対象事象の一部を以下に示します。
法定通貨への取引
国税当局 (NTA) によると、仮想通貨を法定通貨に売却することは課税対象です。取引によって利益が出た場合は雑所得となり課税の対象となります。
暗号通貨の交換
暗号通貨と別の暗号通貨の交換は課税対象とみなされます。国税庁によると、この取引は２つの異なる取引間の取引だという。たとえ物理的に円を受け取っていなくても、税金を支払う義務があります。
暗号通貨ギフト
暗号通貨の贈与は日本では課税対象です。税金は贈与された仮想通貨の市場価格に応じて適用されます。暗号通貨を贈与するプロセスは、日本での販売とみなされます。
暗号通貨の支払い
暗号通貨で支払いを受けている場合は課税の対象となります。フリーランスでも会社勤めでも関係ありません。受け取った暗号通貨は課税の対象となります。
マイニングとエアドロップ
NTS のガイドラインに従って、マイニングやエアドロップなどの暗号関連の活動は日本では課税の対象となります。受け取った後、コインの公正市場価格を申告する必要があります。エアドロップの報酬にも課税されます。
商品とサービス
商品の購入やサービスの支払いに暗号通貨を使用している場合、課税の対象となります。これを所得税明細書で雑として報告することが義務付けられています。
紹介プログラム
紹介プログラム中に、またはサインアップの報酬として暗号通貨を受け取った場合、これも課税の対象となります。所得税明細書で利益を報告する必要があります。
日本の仮想通貨課税: 所得税ブラケット
日本における仮想通貨の税金は次のとおりです。すでに説明したように、仮想通貨課税は20万円を超える利益に対して適用されます。住民税10％を除いたデータです。
| Sl いいえ | 課税所得 | 所得税率 |
| 1 | 195万未満 | 5% |
| 2 | 195～330万 | 10% |
| 3 | 330万～695万 | 20% |
| 4 | 695～900万 | 23% |
| 5 | 900万～1800万 | 33% |
| 6 | 1,800万～4,000万 | 40% |
| 7 | 4000万以上 | 45% |
日本の仮想通貨課税: 免税イベント
日本では非課税の仮想通貨イベントがあることをご存知ですか？課税を必要としない暗号通貨活動の一部を以下に示します。
暗号通貨の購入
日本で仮想通貨を購入する場合、購入に対して税金を支払う必要はありません。購入の記録を維持する必要があります。納税の義務は、暗号資産を売却または処分するときに発生します。
暗号通貨の移動
ウォレット間で暗号通貨を転送する場合、これは課税対象ではありません。この送金はあなたが管理するウォレット間で行われるため、国税庁はそれを課税対象から除外します。
暗号通貨の寄付
非営利団体または同様の慈善団体に暗号通貨を寄付している場合、これは課税から除外されます。これは慈善活動や慈善活動に利益をもたらすことができます。
クリプトギフトの受け取り
仮想通貨をギフトとして受け取った場合、日本では税金を支払う必要はありません。この免税は国内および海外の両方の贈り物に適用されます。
最終的な考え
日本は包括的な暗号通貨課税方法を維持しています。日本では仮想通貨市場が活発で、多くの仮想通貨愛好家がいます。 20万円を超えた利益は必ず申告しなければなりません。暗号通貨は課税対象商品であるため、プラットフォームからの利益は文書化して報告する必要があります。納税者は課税書類をオンラインまたは紙で報告できます。オンライン申告を行うには、国税庁のオンラインWebサイトでアカウントを作成してください。
