Deutschland blickt auf eine lange und beliebte Geschichte des Glücksspiels zurück, obwohl die neuen Gesetze und Vorschriften das Vergnügen in gewissem Maße einschränken. Deutschland hat das Glücksspiel im Jahr 2021 mit einem zwischenstaatlichen Glücksspielabkommen legalisiert. Dem Abkommen zufolge sind Online-Glücksspielbetreiber verpflichtet, bestimmte Steuern an die Regierung zu zahlen.
Wichtige Erkenntnisse:
- Deutschland erhebt eine Sondersteuer von 5,3 % auf Einsätze von Online-Slots und Poker, die seit Juli 2021 gilt.
- Betreiber müssen Steuern direkt zahlen oder einen Steuervertreter in Deutschland benennen, besonders bei internationalen Betreibern.
- Steuereinnahmen aus Online-Glücksspielen steigen jährlich um 15,5 %, während Sportwettensteuern um 47,8 % zurückgegangen sind.
Ein Überblick über die deutsche Online-Glücksspielbesteuerung
Online-Glücksspiele bringen der deutschen Regierung enorme Steuern und Einnahmen ein. Das Land erlegt Glücksspielaktivitäten Steuervorschriften auf, und mit steigender Spielerzahl steigen auch die erzielten Einnahmen.
Diese generierten Steuern stellen einen Vermögenswert für das Land dar und können für verschiedene öffentliche Dienste und Programme verwendet werden. Die höchsten Glücksspielsteuern fallen in Deutschland auf Roulette, Bingo, Pferderennen und Tischspiele wie Poker und Blackjack an.
Die deutsche Regierung erhebt unterschiedliche Steuern auf verschiedene Glücksspiele.
- Bei Sportwetten wird eine Steuer von fünf Prozent des Gesamteinsatzes erhoben.
- Die Steuer auf Lotterien variiert je nach Losverkauf und Gewinnauszahlung.
- Online-Poker- und Casinospiele unterliegen der Steuerregulierung und variieren hinsichtlich der Einsätze.
Die weltweit höchste Glücksspielsteuer gibt es in Deutschland. Es mag überwältigend sein, zu wissen, dass 90 % des gesamten Geldes, das Casinos mit Spielen verdienen, besteuert wird. Spezielle Steuergesetze regeln die Steuern für private Casinos.
Steuer auf Online-Glücksspiele in Deutschland
Der Glücksspielstaatsvertrag in Deutschland trat im Juli 2021 in Kraft und führte eine Sondersteuer auf Online-Glücksspielplattformen einschließlich Poker und virtuellen Spielautomaten ein.
Das neue Steuersystem gilt für alle virtuellen Spielautomaten und Pokerspiele, die ohne Bankier an einem virtuellen Tisch gespielt werden. Für die Online-Glücksspielplattformen wird eine Steuernummer generiert, sobald das Finanzamt die Informationen erhält. Diese Sondersteuern auf Poker und Spielautomaten gelten als Selbstveranlagungssteuer.
Für virtuelle Spielautomaten sind die Betreiber der Glücksspielplattform, die deutsche Staatsbürger sind, zur Berechnung, Erklärung und Zahlung der Steuern verpflichtet. Für eine ausländische Organisation ist der Ort der Besteuerung der Ort, an dem der Spieler den Glücksspielvertrag registriert, also sich im Online-Casino anmeldet. Die nicht in Deutschland ansässigen Betreiber müssen einen Steuervertreter in Deutschland benennen, der allein für die Registrierung und Zahlung der Steuern verantwortlich ist.
Bei Online-Pokerspielen wird die Steuer nur für Spiele erhoben, die zwischen natürlichen Spielern, also ohne Beteiligung eines Bankiers, gespielt werden. Um steuerpflichtig zu sein, muss der Betreiber seinen Sitz in Deutschland haben oder die Spieler sollten den Glücksspielvertrag innerhalb des Landes abschließen. Für nicht ansässige ausländische Betreiber mit Spielern in Deutschland sollte ein Steuervertreter mit deutscher Staatsbürgerschaft mit der Registrierung und Zahlung der Steuer beauftragt werden.
Die Steuer ist vor Fälligkeit an die Beamten zu entrichten. Die Anmeldefrist für neue Steuern ist der Kalendermonat, d. h. eine im Juli eingereichte Steuer muss vor dem 15. August gezahlt werden. Nachfolgende Steuererklärungen sind bis zum 15. Tag des auf das Ende des Steuerzeitraums folgenden Monats fällig.
Wie wird ein Steuersatz berechnet?
Die Steuerbemessungsgrundlage der virtuellen Spielautomaten und Pokerspiele ist der vom Spieler getätigte Einsatz, einschließlich aller Kosten, die dem Spieler entstehen, um eine Gewinnwahrscheinlichkeit beim Spiel zu erzielen. Die virtuellen Slots und Online-Poker unterliegen einer Steuersatz von 5,3 %. Der Zeitpunkt der Steuerentstehung liegt nach der Einbringung des Einsatzes.
Mehrwertsteuer auf Sondersteuern
Vor der Änderung des deutschen Glücksspielgesetzes war es für Betreiber von Spielautomaten und Casinospielen erforderlich, Mehrwertsteuer auf die Einnahmen zu zahlen, die von in Deutschland ansässigen Spielern erzielt wurden. Auch die Leistungen ausländischer Betreiber an Spieler mit Wohnsitz in Deutschland unterliegen der Mehrwertsteuerpflicht.
Aufgrund der Änderungen und der Einführung neuer Sondersteuern sind die Einnahmen aus Online-Poker und virtuellen Spielautomaten von der Mehrwertsteuer befreit und gelten als legal.
Deutschlands Steuereinnahmen aus Online-Glücksspielen
Die gesamten Glücksspielsteuereinnahmen Deutschlands steigt jedes Jahr um 15,5 %. Daraus, 123,2 Mio. € kam von Online-Slot-Spielen. Im Rahmen der neuen Gesetzesänderungen muss ein Online-Slot-Betreiber 5,3 % des Einsatzes als Steuer zahlen.
Online-Poker-Steuereinnahmen in Höhe von 0,83 Millionen Euro, was mehr als dem Doppelten des Gesamtbetrags im Vergleich zum Vorjahr entspricht. Sie unterliegen einer Steuer von 5,3 % des Gesamtanteils.
Die Steuereinnahmen aus Sportwetten beliefen sich auf 53,4 Mio. Euro, ein Rückgang um 47,8 %. Ihre Anteile werden mit 5,0 % besteuert.
Letzte Gedanken
Länder erheben Steuern auf verschiedene Sektoren und nutzen sie für die Entwicklung des Landes. Deutschland hat durch Änderungen des Glücksspielabkommens eine Sondersteuer auf Online-Glücksspielaktivitäten eingeführt. Die Steuer wird von Glücksspielanbietern unabhängig vom Wohnsitz erhoben. Obwohl diese Steuern zur Entwicklung des Landes beitragen, wirken sie sich stark auf die Casino-Betreiber aus und zwingen sie dazu, zu zahlen 90 % des gesamten Casino-Geldes als Steuer.
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