„Steuern sind die Kunst, den Bürgern so viel Geld aus der Tasche zu ziehen, wie der Lauf der Dinge gerade erlaubt. “
Johann Wolfgang von Goethe
Die Besteuerung in Deutschland (und überall sonst) ist ein sanftes Phänomen, langsam genug, dass niemand es bemerkt, aber groß genug, dass die Regierung einen fairen Anteil bekommt. Die Besteuerung von Kryptowährungen folgt dem gleichen Muster. Im Allgemeinen können wir sagen: Je weniger Vermögenswerte Sie in Form von Kryptowährungen halten, desto weniger Steuern zahlen Sie. Und je mehr Sie über Ihr Vermögen verfügen, desto weniger zahlen Sie an den Staat.
Egal, ob Sie Investor, Händler oder Miner sind, dieser Artikel dient Ihnen als umfassender Leitfaden zur Besteuerung von Krypto-Assets. In diesem Artikel werde ich die Grundlagen der Kryptobesteuerung in Deutschland behandeln, wie sie auf verschiedene Arten von Krypto-Einkommensströmen angewendet wird und schließlich, wie Sie Ihre Steuereffizienz bei Krypto-Assets maximieren können.
Eine Einführung in die Besteuerung von Kryptowährungen
Werden Kryptogewinne besteuert? Die vereinfachte Antwort lautet „Ja“. Wenn Sie Händler oder Investor sind, gibt es Ausnahmen, wenn Ihre Gewinne weniger als 600 € betragen oder wenn Sie sie länger als ein Jahr halten. Wenn Sie Miner oder Staker sind, ist Ihr Einkommen steuerfrei, wenn es weniger als 256 € im Jahr beträgt.
In Deutschland fallen Krypto-Assets in Ihrer Bilanz in die Spalte „Sonstige Vermögenswerte“. Ihr Steuersatz hängt in erster Linie von der Höhe Ihres Einkommens ab. Je mehr Sie verdienen, desto größer ist der Anteil, der an den Staat geht. Ihr Familienstand entscheidet auch über Ihre Steuerklasse. Wenn Sie verheiratet sind, zahlen Sie fast das Doppelte der Steuern. Wenn Sie jemanden in Ihrem Leben haben, den Sie lieben können, warum zeigen Sie dann nicht auch der Regierung etwas Liebe?
Wie viel Steuern sollten Sie zahlen?
Für Privatanleger mit deutscher Staatsbürgerschaft werden die Erträge aus dem Handel und der Anlage in Kryptowährungen mit einem Einkommenssatz zwischen 0 % und 45 % besteuert. Wie bereits erwähnt, sind langfristige Kapitalgewinne und Einkünfte unter 600 € von der Besteuerung befreit. In der folgenden Tabelle habe ich die neueste Steuerregelung in Deutschland zusammengefasst.
| Steuersatz | Unverheiratete Steuerzahler | Verheiratete Steuerzahler |
| 0% | Bis zu 10.908 € | Bis zu 21.816 € |
| 14–24 % | 10.909 € – 15.999 € | 21.817 € – 31.998 € |
| 24–42 % | 16.000 € – 62.809 € | 31.999 € – 125.618 € |
| 42 % | 62.810 € – 277.825 € | 125.619 – 555.650 € |
| 45 % | Mehr als 277.825 € | Mehr als 555.650 € |
Was ist, wenn ich es mir anders überlege?
Wenn Sie nicht sicher sind, ob Ihre früheren Steuerzahlungen korrekt sind, können Sie beim Zentralamt für Steuern (BZSt) eine Änderung Ihrer früheren Steuererklärungen beantragen. Wenn Sie gerade erst am Anfang Ihrer Krypto-Investitionsreise stehen, empfehle ich Ihnen, vom ersten Tag an den Überblick über alle Ihre Transaktionen zu behalten.
Je nach Wunsch können Sie eine einfache Tabellenkalkulation oder eine ausgefeilte Krypto-Portfolio-Management-Software verwenden. Denken Sie daran, dass die absichtliche Angabe falscher Informationen zwar unwahrscheinlich ist, aber zu Geldstrafen und Haftstrafen führen kann. Sie müssen mit Sicherheit den Restbetrag zuzüglich Zinsen und Verzugszinsen zurückzahlen.
Wie wäre es mit dem Kauf von Krypto-Assets?
Die Regulierungsbehörde betrachtet Bitcoin oder andere Kryptowährungen nicht als Währungen, sondern als Vermögenswerte.
Wenn Sie also jetzt für 1 BTC einen Laptop zum ungefähren Preis von 1.000 € kaufen, den Sie erworben haben, als Bitcoin zu einem Viertel des aktuellen Preises gehandelt wurde, wird Ihr Kauf des Laptops als Gewinn von 750 € gewertet. Auf diese 750 € müssen Sie Steuern zahlen, je nachdem, in welche Steuerklasse Sie fallen.
Was ist mit Give-aways und Spenden?
Alle Kryptospenden sind steuerfrei. Spenden Sie so viel Sie möchten. Außerdem können Sie bis zu 20.000 € pro Jahr steuerfrei verschenken.
Für Ehegatten gilt eine Höchstgrenze von 500.000 Euro und eine Laufzeit von 10 Jahren. Werden die Freibeträge nicht innerhalb von 10 Jahren aufgebraucht, werden sie erneuert.
Auf welche Kryptotransaktionen zahlen Sie am häufigsten keine Steuern?
- Krypto kaufen: Obwohl Kryptowährungen von der Regierung als Vermögenswert betrachtet werden, zahlen Sie im Gegensatz zu Immobilien keine Steuern für den Kauf. Beachten Sie, dass dies nur gilt, wenn Sie sie mit einer Fiat-Währung wie Euro kaufen.
- Krypto verschieben: Wenn Sie Ihre Krypto-Vermögenswerte von einer Wallet auf eine andere übertragen, sei es persönlich oder über eine Börse angeboten, ist die Transaktion steuerfrei.
- Börsengebühren: An den Börsen anfallende Gebühren, einschließlich der Gasgebühr, können mit den Gewinnen verrechnet werden. Sie werden jedoch bereits von den angezeigten Zahlen als Ihr Gewinn abgezogen.
Fallen beim Tauschen und Tauschen von Kryptowährungen Steuern an?
Der Austausch von Token ist eine beliebte Transaktionsmethode im Kryptoraum. Insbesondere für die weniger bekannten Krypto-Tokens, die auf dem Ethereum-Netzwerk basieren, ist der Tausch mit Ether (ETH) eine gängige Methode, diese zu kaufen.
Wenn Sie jedoch eine Kryptowährung auf einer Kette (z. B. BTC) mit einer anderen auf einer zweiten Hauptkette (z. B. ETH) austauschen, kann eine Steuerschuld entstehen. Dies gilt jedoch nur, wenn Sie einen Gewinn von über 600 € erzielen und diesen innerhalb eines Jahres realisieren.
Sollte ich Steuern auf NFTs (Non-Fungible Tokens) zahlen?
NFTs fallen in den Einkommenssteuersatz von 0-45 %. Aus der Sicht des Finanzamtes ist eine NFT-Transaktion ein Token-Austausch. Das bedeutet, dass die Regeln, die für Kryptowährungen gelten, auch für NFTs gelten.
Eventuelle Gewinne unterliegen dem progressiven Einkommensteuersatz, der bei einer Haltedauer von mehr als einem Jahr von der Steuer befreit wäre.
Sollte ich Steuern auf DeFi-Vermögenswerte zahlen?
Dank der wachsenden Nachfrage nach Krediten im Krypto-Bereich sind passive Einkünfte aus DeFi-Apps sehr beliebt geworden. Einkünfte aus Kreditvergabe, Staking, Mining, Forging und Masternodes werden wie alle anderen Einkünfte besteuert.
Sie fallen in die progressive Steuerklasse von 0–45 %, wie am Anfang des Artikels erläutert. Sie können jedoch steuerfrei gemacht werden, wenn die Gewinne erst nach Ablauf der einjährigen Haltefrist realisiert werden.
Wie lässt sich die Steuer durch Verlustausgleich senken?
Verluste bei Kryptowährungstransaktionen vor Ablauf der einjährigen Haltefrist können mit Gewinnen in diesem Zeitraum verrechnet werden. Der Fachjargon dafür ist Verlustvortrag. Derselbe Vorgang im darauffolgenden Steuerjahr wird als Verlustrücktrag bezeichnet.
Dadurch wird das zu versteuernde Einkommen des Vorjahres minimiert, was zu einer Steuerrückerstattung führen kann, wenn zuvor zu viel Steuern gezahlt wurden.
Welche anderen Möglichkeiten gibt es, die Steuerlast zu reduzieren?
- Halten Sie sie lange: Wenn Sie ein Krypto-Investor sind, nutzen Sie die Steuerbefreiung für langfristige Kapitalerträge. Egal, ob es sich um Giganten wie Bitcoin und Ethereum oder um unbekannte handelt, halten Sie sie einfach länger als 12 Monate und zahlen Sie keine Steuern darauf, selbst wenn Sie mit dem Handel ein Vermögen verdienen. Wenn Sie auch am Handel interessiert sind, sollten Sie über separate Konten für Handel und Investitionen nachdenken.
- Bleiben Sie innerhalb der Grenzen: Achten Sie genau auf die Freigrenzen. Denken Sie daran, dass Kryptogewinne bis zu 600 € pro Jahr steuerfrei sind. Einkünfte aus Kryptoaktivitäten wie Mining, Forging, Stake und Kreditvergabe, die 256 € pro Jahr nicht übersteigen, sind ebenfalls steuerfrei. Halten Sie den Rest Ihrer Gewinne unrealisiert, um die Besteuerung zu umgehen.
Wie reichen Sie Ihre Steuererklärung für Kryptowährungen ein?
Sie können Ihre Krypto-Steuererklärung in Ihre jährliche Einkommensteuererklärung beim Finanzamt einbeziehen. Sie können dies entweder manuell oder elektronisch tun. Der Gewinn aus dem Verkauf von Kryptowährungen und Vermögenswerten errechnet sich aus dem Verkaufspreis abzüglich der Anschaffungskosten und Verkaufskosten. Sehen Sie sich die Klassifizierungstabelle an und finden Sie heraus, in welche Steuerklasse Sie fallen.
Sie müssen in Ihrer Steuererklärung nicht die Einzelheiten zu den Kryptowährungen oder Vermögenswerten angeben, über die Sie verfügen. Sie müssen jedoch die Namen dieser Vermögenswerte und die Gewinne dieser Vermögenswerte angeben, die Sie weniger als 365 Tage lang gehalten haben und die beim Verkauf 600 € übersteigen, sowie andere Krypto-Einnahmen, die 256 € übersteigen.
Neben dem Namen der Kryptowährung sollten Sie auch das Transaktionsdatum, den Verkaufspreis, den Kaufpreis und Werbekosten angeben. Auch Gewinne und Verluste aus anderen Verkaufsgeschäften sind anzugeben.
Abschluss
In Deutschland werden Kryptowährungen als „Sonstige Wirtschaftswährungen“ eingestuft
Waren“ und deren Verkauf als „Private Sale“-Geschäft. Gewinne aus Krypto-Assets unterliegen einem progressiven Einkommensteuersatz von 0 % bis 45 %.Jedoch, werden sie steuerfrei, wenn sie länger als ein Jahr gehalten werden oder die realisierten GewinneSind weniger als 600 € im Jahr. Andere Arten von Krypto-Einnahmen, wie z. B. Wetten und Verleihen, unterliegen den gleichen Steuerklassen, haben jedoch eine Freigrenze von 256 € pro Jahr.
Derkaufen und behalten Für Anleger ist die Steuerstrategie nach wie vor die beste Möglichkeit, die Steuerlast zu senken. Auch die fristgerechte Abgabe der Einkommensteuererklärung kann eine persönliche Entlastung seinGleichgewicht Blatt.
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